国开电大02468税收理论与实务形考作业3答案 - 众享搜题网

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如某员工2019年3月新入职本单位开始领工资，其5月份才首次向单位报送正在上幼儿园的4岁女儿相关信息。则5月份该员工可在本单位发工资时扣除的子女教育支出金额为多少？ 0 1000 2000 3000

下列环节既征消费税又征增值税的有（）卷烟的生产和批发环节金银首饰的生产和零售环节金银首饰的零售环节化妆品的生产环节白酒的销售环节

下列行为中，既缴纳增值税又缴纳消费税的有（）地板厂将生产的新型实木地板奖励给有突出贡献的职工酒厂将自产的白酒赠送给协作单位卷烟厂将自产的烟丝移送用于生产卷烟汽车厂将自产的应税小汽车赞助给某艺术节组委会日化厂将自产的香水精移送用于生产高档化妆品

依据消费税的规定，下列应税消费品中，准予扣除外购已纳消费税的有（）以已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆以已税汽车轮胎连续生产的小汽车以已税润滑油为原料生产的润滑油以已税烟丝为原料生产的卷烟以已税珠宝玉石为原料生产的钻石首饰

进口货物作为完税价格的到岸价格包括( ) 包装费保险费货款手续费运输费

委托加工应税消费品消费税的组成计税价格中应包括的项目有（）加工费用受托方代垫辅助材料的价格受托方代收代缴的消费税金委托方提供加工材料的实际成本增值税税金

消费税不同应税产品的纳税环节包括（）批发环节进口环节零售环节生产环节征纳环节

2019年某人1月收入8000元，根据我国现行个人所得税法，其他扣除项有2000元，其月应纳税额为（）元 50 30 1025 100

假如某居民个人取得劳务报酬所得2000元，预扣预缴应纳税所得额 100 120 240 360

某日化厂将某品牌的高档化妆品与护肤品组成成套化妆品，其中，高档化妆品的生产成本190元／套，护肤品的生产成本50元／套。2016年3月将100套成套化妆品分给职工作奖励。该日化厂上述业务应纳消费税（）元。（高档化妆品成本利润率为5%，消费税税率为15%） 2700 4200 4050 4447.06

假如某居民个人取得稿酬所得40000元，则这笔所得应预扣预缴税额 3000 4000 4480 5000

某汽车厂为增值税一般纳税人，主要生产小汽车和商用小客车，小汽车不含税出厂价为12.5万元/辆，小客车不含税出厂价为6.8/辆万元。5月发生如下业务：本月销售小汽车8600辆，3辆作为广告样品；销售小客车576辆，将本厂生产的10辆小客车移送改装分厂，将其改装为救护车。该企业上述业务应纳消费税（）万元。（本题中小汽车消费税税率为3%，小客车消费税税率为5%） 8804.24 3425.37 8804.94 8798.84

赵某于2019年1月外出参加营业性演出，一次取得劳务报酬60000元。计算其应缴纳的个人所得税 16000 14400 12400 10400

某化妆品厂受托加工一批高档化妆品，委托方提供原材料成本30000元，该厂收取加工费10000元、代垫辅助材料款5000元，该厂没有同类化妆品销售价格。该厂应代收代缴消费税（）元。（以上款项均不含增值税，消费税税率15%） 17142.86 7941.18 20142.86 20250

某酒厂主要生产白酒和其它酒，现将白酒和药酒各一斤组装套装，白酒80元/斤，药酒100元/斤，组装套装每套不含税价格为200元，则每套应纳消费税额为（） 130元 131元 40元 41元

某酒厂2009年12月份生产一种新的粮食白酒，广告样品使用0.2吨，已知该种白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨35000元，成本利润率为10%，粮食白酒定额税率为每斤0.5元，比例税率为20%。该厂当月应缴纳的消费税为（） 1925元 1945元 1975元 2175元

某外国人2007年2月12日来华工作，2008年2月15日回国，2008年3月2日返回中国，2008年11月15日至2008年11月30日期间，因工作需要去了日本，2008年12月1日返回中国，后于2009年11月20日离华回国，则该纳税人（） 2007年度为我国居民纳税人，2008年度为我国非居民纳税人 2008年度为我国居民纳税人，2009年度为我国非居民纳税人 2008年度和2009年度均为我国非居民纳税人 2007年度和2008年度均为我国居民纳税人

某日化企业为增值税一股纳税人，2008年8月进口一批化妆品作原材料，进口增值税20.4万元，进口消费税36万元，本月生产领用进口化妆品的80%，另向某大型商场销售化妆品，增值税专用发票上注明金额248万元，则该企业2008年8月应纳消费税额为（）（化妆品税率为30%） 28.8万元 29.28万元 45.6万元 74.4万元

某啤酒厂自产啤酒20吨，赠送某啤酒节，每吨啤酒成本1000元，无同类产品售价，则应纳消费税为： 4400元 4488元 5000元 7480元

某酒厂为一般纳税人，本月向一小规模纳税人销售果酒500公斤，开具普通发票上注明金额93600元；同时收取单独核算的包装物押金2000元，计算此业务应纳消费税税额为（） 9560元 8241.38元 9360元 8000元

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